Septiembre no solo marca la vuelta al trabajo. Para muchos autónomos también puede significar la llegada de una comunicación de Hacienda.
Después de la campaña de la Renta 2025, la Agencia Tributaria comienza una nueva fase de revisión de declaraciones y puede comunicar a determinados contribuyentes que ha detectado discrepancias entre la información declarada y los datos que obran en su poder. Estas comunicaciones pueden afectar especialmente a los trabajadores autónomos.
¿Qué puede detectar Hacienda?
La Agencia Tributaria dispone cada vez de más información procedente de distintas fuentes. Por ello, una declaración puede ser objeto de revisión cuando existen diferencias entre los datos declarados y la información de la que dispone la Administración.
Entre las cuestiones que pueden llamar la atención de Hacienda se encuentran:
- Ingresos que no coinciden con la información disponible.
- Gastos deducibles que pueden no estar suficientemente justificados.
- Retenciones declaradas incorrectamente.
- Deducciones autonómicas aplicadas de forma incorrecta.
- Ayudas o subvenciones que no se hayan declarado correctamente.
- Diferencias entre la información facilitada por terceros y la declaración presentada.
El Plan Anual de Control Tributario y Aduanero de 2026 establece, además, un refuerzo de las actuaciones de prevención, comprobación e investigación del fraude.
Recibir una carta de Hacienda no significa necesariamente que exista una sanción
Este es uno de los puntos más importantes.
Una comunicación de la Agencia Tributaria puede tener como finalidad informar al contribuyente de una posible discrepancia y permitirle aclararla o, en su caso, corregir su declaración.
Por eso, recibir una notificación no significa automáticamente que Hacienda haya decidido sancionar.
Lo que sí es importante es no ignorarla.
Una notificación tiene unos plazos determinados y la respuesta debe analizarse cuidadosamente antes de presentar documentación o realizar una rectificación.
¿Qué debería hacer un autónomo si recibe una comunicación?
Lo recomendable es seguir estos pasos:
1. Leer detenidamente la notificación
Hay que identificar qué ejercicio se está revisando, qué concepto fiscal está siendo cuestionado y qué documentación solicita Hacienda.
2. Comprobar la información declarada
Conviene revisar la declaración presentada, la contabilidad, las facturas emitidas y recibidas y toda la documentación relacionada con el concepto que Hacienda está revisando.
3. Comparar los datos con los que tiene Hacienda
En muchos casos, el origen de la discrepancia puede estar simplemente en una diferencia de información o en un dato que se ha declarado de forma diferente.
4. No contestar de forma precipitada
Antes de enviar documentación, es conveniente analizar exactamente qué está solicitando la Administración.
Una respuesta incompleta o mal planteada puede complicar innecesariamente el procedimiento.
5. Revisar los plazos
Los plazos tributarios son importantes. No responder dentro del plazo establecido puede perjudicar al contribuyente.
Los autónomos deben prestar especial atención a sus gastos deducibles
Uno de los aspectos que más problemas puede generar es la deducción de gastos.
No basta con que un gasto esté relacionado de alguna manera con la actividad. Debe cumplir los requisitos fiscales correspondientes y estar correctamente justificado.
Por ello, es importante conservar las facturas y documentación que permita acreditar la realidad y relación del gasto con la actividad.
Entre los gastos que tradicionalmente requieren especial atención están los relacionados con vehículos, suministros de la vivienda cuando se trabaja desde casa, dietas, desplazamientos y determinados gastos de representación.
No conviene esperar al último momento para revisar cómo se está facturando.
¿Qué recomiendo hacer ahora?
Aunque no se haya recibido ninguna comunicación de Hacienda, septiembre puede ser un buen momento para hacer una pequeña revisión fiscal del negocio.
Especialmente:
✓ Revisar los ingresos declarados.
✓ Comprobar que todas las facturas están correctamente registradas.
✓Revisar los principales gastos deducidos.
✓ Comprobar las declaraciones presentadas.
✓Revisar las notificaciones pendientes en la Sede Electrónica de la AEAT.
✓ Comprobar que el sistema de facturación está preparado para las nuevas obligaciones.
¿Has recibido una carta de Hacienda?
Si has recibido una comunicación de la Agencia Tributaria y no tienes claro qué significa o cómo debes responder, no la ignores y no presentes documentación sin haber analizado antes el contenido de la notificación.
Una revisión profesional a tiempo puede evitar errores y, en determinados casos, problemas fiscales posteriores.
Si eres autónomo o tienes una empresa y quieres revisar tu situación fiscal antes de que llegue una comprobación, podemos ayudarte a analizarla.
